Votre société est-elle prête pour 2027 ?

L’été est derrière nous, les agendas se remplissent à nouveau et la clôture de l’exercice approche. 2027 semble peut-être encore loin, mais pour ceux qui exercent leur activité en société, c’est maintenant qu’il convient de se projeter. Les décisions fiscales et financières demandent en effet du temps et de la préparation. À travers ces cinq points d’attention, découvrez si votre société est toujours en phase avec vos ambitions.

Pour de nombreuses professions libérales, la société s’est jadis imposée comme une solution logique pour structurer leurs revenus, leurs charges, leurs investissements et leur patrimoine. Mais ce qui était parfaitement adapté hier n’est pas nécessairement la meilleure solution aujourd’hui. Votre activité, votre vie privée, vos projets d’avenir et le contexte fiscal évoluent.

La question essentielle est donc la suivante : votre société vous permet-elle toujours d’organiser au mieux vos revenus, votre patrimoine et votre avenir ? Si ce n’est plus le cas, le moment est venu d’envisager quelques ajustements.

1.    Votre salaire : bien plus qu’un simple montant versé sur votre compte

À l’approche de la clôture de l’exercice, le moment est bien choisi pour réexaminer votre rémunération. Quel salaire vous versez-vous ? Ce montant est-il encore approprié ?

Votre rémunération ne détermine pas seulement le montant qui arrive chaque mois sur votre compte privé. Elle a également une incidence sur votre protection sociale, la constitution de votre pension, votre charge fiscale et certains avantages fiscaux pour votre société.

Une rémunération trop faible peut, à terme, se révéler préjudiciable pour votre patrimoine privé ou la constitution de votre pension. À l’inverse, une rémunération trop élevée n’est pas nécessairement le moyen le plus efficace de faire remonter des fonds de votre société.

Une rémunération bien calibrée n’est donc pas une simple formalité comptable : c’est un véritable choix stratégique.

2.    Bénéfices en société : les réserves n’ont de valeur qu’avec une stratégie

Bon nombre de professions libérales accumulent, année après année, des réserves au sein de leur société. Une approche souvent judicieuse, à condition de savoir ce que l’on souhaite en faire.

Vous envisagez de retirer du capital de votre société à l’avenir ? Le timing est dès lors crucial. Les dividendes, le régime VVPRbis et les réserves de liquidation peuvent constituer des pistes intéressantes, mais uniquement dans le cadre d’une approche réfléchie.

Concernant les réserves de liquidation, il est judicieux d’anticiper. Attendre sans véritable stratégie peut vous faire rater certaines opportunités. À l’inverse, distribuer trop rapidement peut vous priver de marge de manœuvre financière ou de possibilités d’optimisation fiscale.

Autrement dit, l’essentiel n’est pas seulement le montant des bénéfices que vous réalisez, mais aussi la manière dont vous les utilisez et le moment auquel vous choisissez de le faire.

3.    Vie privée et société : une seule et même histoire financière

Votre société est indissociable de votre vie privée. Le salaire, les réserves, les versements de bénéfices, les placements et les projets de pension constituent ensemble un seul et même récit financier :

• Est-ce que je constitue un patrimoine suffisant en dehors de ma société ?

• N’ai-je pas trop de capitaux immobilisés au sein de ma société ?

• Ma structure actuelle est-elle toujours en adéquation avec mes projets de pension ?

• Que se passera-t-il si je souhaite réduire mon activité dans quelques années ?

• Et si je souhaite transmettre ou vendre mon cabinet, mon étude ou mon activité, ou au contraire poursuivre son développement ?

• Quel impact peuvent avoir les réformes fiscales sur mes choix ?

Car une bonne planification ne se construit pas dans l’urgence. Elle commence par une vision claire de l’ensemble.

4.    Le pilotage automatique peut parfois coûter plus cher qu’on ne le pense

Beaucoup de sociétés gardent les mêmes habitudes pendant de longues années : le même salaire, la même approche en matière de bénéfices, les mêmes échanges avec l’expert-comptable à l’approche de l’échéance.
Pourtant, ce qui était logique il y a cinq ans peut s’avérer aujourd’hui moins efficace. Un simple état des lieux peut déjà apporter un précieux éclairage :

• Mon salaire est-il encore aligné sur ma situation actuelle ?

• Ai-je un plan clairement défini pour les réserves au sein de ma société ?

• Est-ce que je sais quand et comment je souhaite transférer des fonds vers mon patrimoine privé ?

• Est-ce que je constitue un patrimoine privé suffisant, indépendamment de ma société ?

• Ma structure actuelle correspond-elle toujours à mes projets d’avenir ?

• Quelles évolutions fiscales pourraient influencer mes choix ?

• Que se passera-t-il si je ne fais rien ?

Cette dernière question est peut-être la plus importante. Ne rien faire peut sembler rassurant. Mais l’inaction n’est pas sans conséquences.

5.    2027 se prépare dès aujourd’hui

La planification financière porte pleinement ses fruits lorsque vous disposez encore d’une marge de manœuvre : le temps de comparer différents scénarios, d’en discuter avec votre expert-comptable et votre banquier et de préparer vos décisions en toute sérénité.

C’est pourquoi le moment est venu de vérifier si votre société remplit toujours pleinement son rôle : soutenir votre activité professionnelle, structurer votre patrimoine avec discernement et vous aider à atteindre vos objectifs personnels.

Un léger ajustement sera peut-être suffisant. Ou peut-être constaterez-vous que votre situation est déjà bien structurée. Cette confirmation peut, elle aussi, vous apporter une réelle tranquillité d’esprit. Mais vous ne le saurez qu’en prenant le temps de vous y pencher dès aujourd’hui.