Créer une société
3 bonnes raisons de créer une société
La plupart de nos client exercent leur activité professionnelle en société. C’est un choix judicieux. Le travail en société présente en effet de nombreux avantages.
1. Juridique : responsabilité limitée
Créer une société permet de limiter votre responsabilité juridique. En tant qu’associé, vous ne pouvez perdre que le capital que vous avez investi dans la société. Votre patrimoine personnel reste distinct de celui de la société. En cas de faillite, vos biens privés ne sont donc pas menacés, sauf si vous vous êtes personnellement porté garant pour certains crédits de votre société ou en cas de faillite frauduleuse. Cependant, la responsabilité professionnelle reste entière. En tant que titulaire d’une profession libérale, vous êtes personnellement responsable de vos actes et des éventuelles erreurs professionnelles.
2. Fiscal et financier : un régime favorable pour la constitution de pension
Une société offre la possibilité de constituer sans attendre une partie de votre futur capital-pension de manière fiscalement avantageuse. Comment? Par le biais d'un engagement individuel de pension ou EIP. Vous pouvez ainsi constituer un capital qui devrait vous permettre de maintenir 80 % de votre niveau de vie actuel à l'âge de la retraite, sur la base de votre salaire actuel. Si vous restez dans cette limite des 80 %, ces paiements sont également déductibles pour votre société. Bref, un scénario win-win.
Tout indépendant sans société peut néanmoins se constituer un capital-pension de manière fiscalement avantageuse. Il est possible de le faire par le biais d'une convention de pension pour les travailleurs indépendants ou CPTI. Sans entrer dans les détails, l'EIP offre plus de possibilités que la CPTI.
La constitution d'une Pension Libre Complémentaire pour les Indépendants ou PLCI reste également une option.
3. Fiscal et financier : régime fiscal avantageux
Ces dernières années, le taux de l’impôt sur les sociétés a été réduit de 33,99 % à 25 %, voire 20 % pour les PME sous certaines conditions. Toutefois, il est nécessaire de transférer le bénéfice après impôts de la société vers votre patrimoine privé. Plusieurs options fiscalement avantageuses existent pour ce transfert (EIP, dividendes, etc.). Cependant, tôt ou tard, chaque dirigeant doit faire face à l’impôt sur le revenu des personnes physiques, pouvant atteindre 50 % dès 48 320 euros de revenu imposable (année de revenus 2024), auquel s’ajoutent la taxe communale et la cotisation de sécurité sociale.
Il est important de rappeler que le bénéfice de la société, après imposition, reste dans la société et sera de nouveau taxé avant d’être utilisé à titre privé.
Travailler via une société n’a jamais été aussi avantageux
À quelles conditions la société peut-elle bénéficier du taux d’imposition de 20% ?
Le taux d’imposition d’une société s’élève en principe à 25 %. Mais une société peut bénéficier du taux PME de 20 % sur les 100 000 premiers euros de bénéfice. Ce taux n’est cependant appliqué que si la société remplit certaines conditions :
- La société doit être qualifiée de société PME. Ces sociétés doivent respecter certaines conditions en termes de chiffre d’affaires, de total de bilan et de personnel.
- Investissements : la société ne peut pas investir plus de 50 % du capital libéré, des réserves imposées et des plus-values comptabilisées dans des actions d’autres sociétés (y compris des sociétés d’investissement).
- Rémunération: La société doit verser une rémunération de 45.000 euros minimum, y compris les éventuels avantages de toute nature, à au moins un des administrateurs (personne physique).
Exception : Les entrepreneurs débutants qui ne peuvent pas se verser cette rémunération minimum de 45.000 euros peuvent malgré tout bénéficier du taux réduit durant les 4 premiers exercices.
- Actionnaires : 50% au moins des actions de la société doivent être détenues par des personnes physiques.
Les inconvénients d’une société
- Généralement, il faut un capital de départ minimum pour démarrer une société.
- La procédure de démarrage est plus complexe et plus onéreuse. Il faut l’intervention d’un notaire pour constituer la plupart des formes de sociétés. Les obligations comptables et les formalités administratives sont également plus nombreuses. Les décisions sont, dans bien des cas, soumises à des procédures strictes.
Mais travailler en société présente malgré tout de nombreux avantages. Ne vous laissez pas effrayer si vous envisagez de constituer une société. Dressez la liste des nombreux avantages et des éventuels inconvénients et décidez ensuite en toute connaissance de cause.
Nouveau Code des sociétés et associations : quel impact sur votre société ?
Le nouveau Code des sociétés et associations (CSA), en vigueur depuis le 1er mai 2019, marque le début d’une nouvelle ère. Pour les entrepreneurs de PME, la société à responsabilité limitée (SRL) est désormais une forme sociétale particulièrement intéressante.
Vous envisagez de créer une société? Faites-vous conseiller par votre account manager.
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