Votre société, moteur de votre patrimoine privé

Quelle rémunération vous verser ?

En tant que dirigeant, vous choisissez votre rémunération. L’idéal ? Trouver un juste milieu entre besoins personnels et pression fiscale.

Un salaire élevé offre plus de confort, mais augmente les charges fiscales telles que l’impôt sur le revenu des personnes physiques et les cotisations de sécurité sociale. Un salaire modéré réduit l’impôt, mais diminue votre marge de manœuvre. Le tout est de viser un montant équilibré, sans oublier l’avantage du taux PME. 

Comment constituer un capital de pension supplémentaire ?

Votre pension légale ne suffira probablement pas à maintenir votre niveau de vie. C’est pourquoi nous vous conseillons de constituer, dès aujourd’hui, un capital complémentaire via des formules fiscalement avantageuses, telles que la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI), le contrat INAMI du deuxième pilier de pension (dans certains cas), une épargne à long terme ou une épargne-pension (c’est-à-dire le troisième pilier de pension).

Par ailleurs, votre société peut également vous soutenir dans cette démarche en souscrivant à un Engagement Individuel de Pension (EIP). Cette formule permet de constituer un capital-pension au sein de votre société, tout en bénéficiant d’un traitement fiscal avantageux, les montants investis étant, en principe, déductibles en tant que frais professionnels. Nous vous conseillons d’optimiser régulièrement votre EIP pour en maximiser les avantages !

Au moment de votre départ à la pension, vous percevrez le capital accumulé à titre privé, après une imposition finale avantageuse déterminée en fonction de votre âge et de la durée de votre carrière.

Que puis-je réellement conserver en privé des bénéfices distribués par ma société ?

Distribuer des dividendes est l’une des façons les plus avantageuses fiscalement de transférer les bénéfices de votre société vers votre patrimoine privé. C’est pourquoi ils représentent souvent une part essentielle de votre revenu global.

Concrètement, vous pouvez transférer les bénéfices restants en distribuant des dividendes (VVPR-bis) ou en constituant des réserves de liquidation (VVPR-ter). Le choix le plus adapté déprendra de plusieurs facteurs : votre horizon temporel (quand avez-vous besoin de ces fonds ?), la charge fiscale souhaitée, ainsi que la date de création de votre société.

Le système VVPR-bis est une option réservée aux petites entreprises créées ou recapitalisées après le 1er juillet 2013. Il permet de distribuer les bénéfices quatre ans après la constitution ou l’apport en capital à un précompte mobilier de 15 %.

Le système VVPR-ter (réserve de liquidation) est constitué au sein de votre société. Il est soumis à un impôt sur les sociétés supplémentaire de 10 %. Après une période d’attente de cinq ans, vous pouvez transférer cette réserve vers votre patrimoine privé moyennant un précompte mobilier de 5 %.

En résumé : optez pour VVPR-bis si vous souhaitez un accès plus rapide à vos bénéfices. Privilégiez VVPR-ter pour bénéficier d’un taux d’imposition encore plus avantageux ou si vous prévoyez de liquider votre société prochainement.